国家教育委员会直属高等学校科学技术研究机构管理暂行办法
国家教育委员会
国家教育委员会直属高等学校科学技术研究机构管理暂行办法
1988年9月7日，国家教委
第一章 总 则
第一条 为了改进和加强高等学校科学技术研究机构（以下简称研究机构）的管理工作，根据中共中央关于科技、教育体制改革决定和深化改革的精神制定本办法。
第二条 为了长期稳定地进行重大科学研究，形成先进的科研、教学基地，高等学校可以有重点地设立相对稳定、确有特色而又精干的研究机构，或与校外单位合办研究机构。
第三条 高等学校的科学技术研究机构以进行科学研究为主，同时承担教学工作，不断增强承担重大科学研究任务和培养高级专门人才的能力，既出成果，又出人才。
第四条 研究机构要有稳定的研究实体，与教学组织密切配合，协调工作。
第五条 科研队伍要精干，结构要合理，实行专职、兼职相结合。积极吸收相关学科的科研、教学人员参加研究工作，充分发挥研究生和高年级大学生在科研工作中的作用。
第六条 科学技术研究机构要沿着自主、开放、竞争的方向积极进行改革，实行科研、教学和生产相结合。有条件的机构可以多种形式长入经济，积极、主动地适应四化建设需要。
第二章 研究机构的设置
第七条 高等学校应本着统筹兼顾，合理安排，先做工作，后挂牌子的精神，在条件成熟时经过批准建立研究机构。
第八条 高等学校建立研究机构的条件是：
（一）有重大意义的明确研究方向和中长期研究目标，已承担较重的研究任务。
（二）在科学研究和人才培养方面取得显著成绩，在国内有一定影响，具有承担国家（或地区）重大科研任务和持续培养硕士、博士学位研究生的能力。
（三）有学术造诣较深、学风正派、富有开拓精神和组织领导经验的学术领导人，有较强的中青年骨干力量和相应的实验技术队伍。
（四）有较好的物质基础、国际学术交流渠道和其他相关条件。
在交叉学科、新兴学科以及国家急需发展的学科领域，建立研究机构的条件可以适当放宽。
第九条 高等学校建立研究机构的审批权限：
凡需学校主管部门增拨专职科研编制、事业费或基建投资的机构，应由学校主管部门审批。
不需要主管部门增拨上述条件的机构，由学校根据需要与可能自行审批，报学校主管部门备案。
第十条 申请建立研究机构，必须提交申请报告和计划任务书，详尽说明建立研究机构的目的、意义、规模、科学研究的学科领域和方向，科学研究和人才培养规划，现有工作基础，人力、物力条件，拟任命的学术领导人等内容。
第十一条 审批部门在接到申请报告和计划任务书后，要采取适当方式，对其必要性和可行性进行论证后审批。
第十二条 建立研究机构的评估制度，定期进行评估。对缺乏竞争能力，长期争取不到重大科研任务或管理不善，不能持续开展研究工作，作不出意义较大、水平较高研究成果的研究机构，应在评估基础上予以调整或撤销。
第三章 合办研究机构
第十三条 鼓励高等学校与科研单位、产业部门、地方政府、企业事业单位（简称对口部门）在自愿互利、共同发展的原则下合办研究机构。
第十四条 合办研究机构时，必须对合办机构的目的、学科领域、近期任务和中长期目标、条件保障、领导方式、合办期限、纠纷仲裁等进行充分协商，签订协议（合同），经公证机关公证，或报有关部门审批。
第十五条 合办机构，可由合办各方派员建立领导小组，负责协议（合同）的实施和重大事项的协调。设在学校内的合办机构，属学校的下属单位，向合办对方在科研方向、科研进度和质量方面负责；人事、业务、后勤等日常工作由学校统一管理。
第十六条 设在学校校园内的合办研究机构要充分利用学校现有的人力、物力、财力条件开展工作。为完成合办对方研究任务所需的科研经费、基建投资、开办费和其他专项资助由对口部门提供。确有必要时可以接受合办对方提供的人员编制。
第十七条 由合办对方投资增加的固定资产，归合办研究机构使用，产权归属应充分协商，在合同中予以明确。
第十八条 合办研究机构到期，任务已经完成，任何一方未提出继续合办的建议时，即予以撤销。
第四章 管理体制
第十九条 科学技术研究机构实行分级、分工管理。经学校上级主管部门批准建立的研究机构，上级主管部门主要负责总体规划、检查、评估等宏观指导工作，经常性管理工作由学校负责。经学校批准建立的研究机构，由学校自行管理。
第二十条 学校对研究机构应视规模大小和研究领域的宽窄等，实行不同的管理体制。
在一个系的学科范围内设立的研究机构，一般由系领导或建立所系合一的领导体制，确有必要与系分设的研究机构，也要采用合理的管理体制，在所（室）系间做好协调工作。
跨系成立的研究机构，可委托一个系代管或直属学校领导。
第二十一条 研究机构实行所长（室主任）负责制。所长（室主任）对研究所（室）的业务、行政等工作全面负责。
研究机构的负责人，由年富力强，学术水平较高，作风正派，勇于创新，敢于负责，有一定管理工作经验和组织领导能力的学术领导人担任。可以选举产生，也可由有关部门任命。一般任期四年，可连选连任。
第二十二条 课题组是进行科学研究的基本单位。课题组长一般由课题申报人担任，对研究工作的进度和质量负责。课题组人员由课题组长组织或自由组合，报所长（室主任）确认。
第二十三条 科学研究机构实行岗位责任制和专业技术职务聘任制。要根据科研工作的需要设立专业技术岗位，各岗位人员由所长（室主任）从研究机构内外具有相应任职资格的人员中聘任。
第五章 物质条件
第二十四条 高等学校研究机构应尽量利用学校已有的物质条件开展工作，确需新建、扩建、改建科研用房时，按基本建设审批程序报批。
第二十五条 研究机构要增强竞争意识，通过承担国家和地方政府的科技攻关、高技术和科学基金项目、接受企事业单位的委托任务和开展有偿服务等，从多种渠道取得经费支持。以技术开发和科技服务为主的机构要实行经济自立。
第二十六条 要本着适用、节约的原则，不断改善科研条件；加强科研设备管理，努力提高仪器设备使用效益。充分发挥现有大型精密仪器设备的作用，有条件的应积极对外开放。
第六章 附 则
第二十七条 本办法主要适用于国家教委直属高等学校理工类科学技术研究机构。国务院各部委、地方政府所属高等学校的研究机构可参照执行。
高等学校建立的重点研究实验室、开放实验室的管理办法另行制订。
第二十八条 本办法由国家教育委员会负责解释。
深圳经济特区审计监督条例
广东省深圳市人大常委会
深圳经济特区审计监督条例
深圳市人民代表大会常务委员会
深圳市第三届人民代表大会常务委员会公告第十三号
（深圳市第三届人民代表大会常务委员会第五次会议于2001年2月23日通过并公布，自2001年6月1日起施行）
第一章 总则
第一条 为了加强审计监督，维护财政经济秩序，保障公共资产的使用安全与效益，促进廉政建设，根据《中华人民共和国审计法》及其他有关法律、行政法规的规定，结合深圳经济特区的实际，制定本条例。
第二条 市、区审计机关依法行使审计监督职能。
审计机关根据工作需要，可以设立政府投资审计机构和其他专项审计机构，向有关部门或者镇（街道办事处）派出审计工作机构。
第三条 审计机关对下列事项进行审计监督：
（一）各级政府及其各部门和相关单位的财政收支；
（二）与本级政府财政部门直接发生预算缴款、拨款关系的国家机关、政党组织和社会团体的财务收支；
（三）国有金融机构和企业事业组织的财务收支；
（四）资产涉及社会公众利益的集体企业的财务收支；
（五）社会公益性、公共性资产的财务收支；
（六）本级政府规定应当接受审计监督的财务收支；
（七）其他依法应当接受审计监督的财政收支、财务收支。
审计机关对前款所列财政收支或者财务收支的真实性、合法性和效益性进行审计监督。
第四条 审计机关依法独立行使审计监督权，不受其他行政机关、社会团体和个人的干涉。
审计机关作出的审计决定，被审计单位、有关单位和个人必须执行。
第五条 市、区审计机关分别在市长、区长和上一级审计机关领导下负责本行政区域内的审计工作。
市、区审计机关分别对本级政府和上一级审计机关负责并报告工作，审计业务以上级审计机关领导为主。
第六条 市、区审计机关履行职责所必需的经费，在本级预算中单独列项，由本级政府予以保证。
第七条 审计机关根据工作需要，可以聘请具有与审计事项相关专业知识的人员参加审计工作。
第八条 审计机关根据被审计单位的财政、财务隶属关系或者资产监督管理关系确定审计管辖范围；不能根据财政、财务隶属关系或者资产监督管理关系确定审计管辖范围的，由被审计单位登记注册地或者主要资产所在地的审计机关管辖。
审计机关之间对审计管辖范围有争议的，由其共同的上级审计机关确定。
第二章 财政审计监督
第九条 审计机关对本级各部门（含直属单位）和下级政府预算的执行情况和决算，以及预算外资金的管理和使用情况，进行审计监督。
第十条 审计机关应当在每一预算年度终了后，对本级预算执行情况和其他财政收支情况进行审计，并向本级政府和上一级审计机关提出审计结果报告。
第十一条 审计机关应当对本级预算执行情况作出审计评价，提出处理意见和改进建议，督促财政、税务部门和其他有关部门纠正预算执行中存在的问题。
第十二条 审计机关应当按照本级人民代表大会常务委员会（以下简称本级人大常委会）的安排，受本级政府委托，每年向本级人大常委会提出对上一年度财政收支审计，以及上一年度审计报告中提出的重大问题纠正情况的工作报告。
第十三条 审计机关应当加强对本级各部门的绩效审计工作。
本条例所称的绩效审计，是指审计机关在对政府各部门财务收支及其经济活动的真实性、合法性进行审计的基础上，审查其在履行职责时财政资金使用所达到的经济、效率和效果程度，并进行分析、评价和提出改进意见的专项审计行为。
第十四条 审计机关进行绩效审计应当根据效率、效益、效能、环境和成本，采取纵向和横向方法进行定量和定性的比较分析，并作出审计判断。
第十五条 审计机关应当在每年第四季度向本级政府和上一级审计机关提出绩效审计报告，并受本级政府委托，向本级人大常委会报告绩效审计工作情况。
第十六条 政府有关部门应当依据本级人大常委会对绩效审计报告的审议意见编制预算、确定机构设置和人员编制。
第三章 国有金融机构和企业事业组织审计监督
第十七条 审计机关对下列国有金融机构的资产、负债、损益进行审计监督：
（一）国有商业银行；
（二）国有非银行金融机构；
（三）国有资产占控股或者主导地位的银行或者非银行金融机构。
审计机关对以上金融机构进行审计时，应当对金融机构内部管理与控制制度进行测评。
第十八条 审计机关对下列企业的资产、负债、损益进行审计监督：
（一）国有企业；
（二）国有资产占控股或者主导地位的企业；
（三）资产涉及社会公众利益的集体企业。
第十九条 审计机关应当对在国外或者境外地区设立的国有资产占控股地位或者主导地位的企业和机构进行审计监督。
第二十条 审计机关应当对国有资产不占控股或者主导地位的金融机构和企业的国有资产经营及损益情况进行审计监督。
第二十一条 审计机关对国有金融机构和企业财务收支进行审计监督的主要内容：
（一）资产、负债、所有者权益和损益情况；
（二）收入、成本费用、利润及其分配、使用的情况；
（三）或有资产情况；
（四）对外投资情况；
（五）资产保值、增值情况；
（六）依法缴纳税费情况；
（七）内部控制制度的制定、执行情况；
（八）法律、法规规定的其他事项。
第二十二条 审计机关对与本级财政部门直接发生预算缴款、拨款关系的事业组织的财务收支进行审计监督的主要内容：
（一）资金使用情况；
（二）事业性收入、生产经营收入情况；
（三）预算经费收支结余和专项资金管理、使用情况；
（四）预算外资金收支情况；
（五）法律、法规规定的其他事项。
第二十三条 市、区国有资产运营机构向本级政府国有资产管理机构提交的国有资产年度运营报告，应当经本级审计机关审计。
第四章 投资项目审计监督
第二十四条 审计机关对以下列资产投资或者融资为主的基本建设项目和技术改造项目（简称投资项目）的预算执行情况和决算进行审计监督：
（一）财政性资金；
（二）社会公益性资产；
（三）政府部门管理和社会团体受政府委托管理的基金、资金；
（四）企业、事业组织管理及使用的国有资产；
（五）国有企业事业组织的自筹资金或者银行贷款；
（六）其他国有资产。
第二十五条 审计机关对投资项目审计监督的主要内容：
（一）招投标情况；
（二）资金来源、管理和使用情况；
（三）预算执行情况；
（四）竣工决算和资产移交情况；
（五）投资效益情况；
（六）法律、法规规定的其他事项。
第二十六条 与投资项目直接有关的建设、设计、施工、监理、采购等单位的财务收支，应当接受审计机关的审计监督。
第二十七条 审计机关对投资项目竣工决算出具的审计意见书和作出的审计决定，应当作为投资项目竣工后财务结算和国有资产移交的依据，并对建设单位、设计单位和施工单位具有约束力。
第二十八条 审计机关认为必要时，可以对本级重点投资项目实施全过程审计。
第五章 社会公益性资产审计监督
第二十九条 审计机关对政府部门管理和政府委托社会团体或者其他组织管理的下列社会保障基金的财务收支进行审计监督：
（一）养老、失业、医疗、工伤等社会保险基金；
（二）救灾、救济、扶贫等社会救济基金；
（三）社会福利基金。
审计机关应当建立社会保障基金定期审计制度。
审计机关对社会保障基金的审计结果，应当向主管或委托部门通报和定期公布。
第三十条 政府部门管理和政府委托社会团体或者其他组织管理的环境保护资金、社会捐赠资金以及其他社会公益性基金、资金的财务收支，应当接受审计机关的审计监督。
审计机关对社会公益性基金、资金进行审计，应当向本级政府提交综合审计报告。社会捐赠资金的审计结果，应当向社会公布。
第三十一条 审计机关对国际组织和外国政府援助、贷款、赠款项目的财务收支，依法进行审计监督。
审计机关实施前款内容的审计监督时，应当遵循国内和国际一般公认的会计、审计准则，并对国内配套资金筹集、使用、管理和偿还过程中的财务收支及效益进行审计。
第六章 任期经济责任审计监督
第三十二条 国家机关以及与本级财政部门直接发生预算缴款、拨款关系的社会团体和事业单位的主要负责人（以下简称主要负责人），在任期届满、届中，或者任期内因调任、免职、辞职、退休等原因不再担任原职务的，应当接受任期经济责任审计。
任期经济责任审计由负责管理该主要负责人的部门提请审计机关组织实施。
第三十三条 审计机关实施任期经济责任审计，应当通过对主要负责人所在部门、单位财政收支、财务收支的真实、合法、效益情况进行审计，分清主要负责人任职期间在本部门、本单位经济活动中应当负有的主管责任和直接责任，作出客观评价并提交审计结果报告。
第三十四条 审计机关出具的任期经济责任审计结果报告，应当作为考核、任免、奖惩主要负责人的依据。
第三十五条 国有企业法定代表人和政府投资项目责任人任期经济责任审计，依照有关法律、法规的规定执行。
第七章 对内部审计和社会审计的监督
第三十六条 政府各部门、国有金融机构和企业事业组织，应当建立健全内部审计制度。
审计机关应当对内部审计进行业务指导和监督。
第三十七条 内部审计机构和内部审计人员依法独立行使内部审计职权，受法律保护。
第三十八条 审计机关依照有关法律、行政法规和规章，对社会审计组织审计业务质量进行监督检查。
审计机关对社会审计组织承办的资产评估、验资、验证、工程预决算、税务代理、会计、审计等业务出具的证明文件是否真实、合法进行监督检查。
第三十九条 审计机关在审计过程中，发现被审计单位报送的社会审计组织出具的证明文件有不实或者有其他违法、违规的，应当依照法律、法规和国家有关规定进行调查、核实，并作出处理。
第八章 审计机关权限
第四十条 审计机关依法进行审计监督时，被审计单位应当按照审计机关规定的期限和要求提供下列资料和有关情况：
（一）被审计单位在银行和非银行金融机构设立帐户的情况；
（二）财政收支或者财务收支的财务报告；
（三）内部审计机构的审计报告和委托社会审计组织出具的证明文件；
（四）与财政收支或者财务收支相关的计算机应用系统资料；
（五）与审计事项相关的法律、法规和有关规定的资料；
（六）其他与财政收支或者财务收支有关的资料。
第四十一条 审计机关进行审计时，有权检查被审计单位的会计凭证、会计帐簿、会计报表以及其他与财政收支或者财务收支有关的资料和资产，被审计单位不得拒绝。
第四十二条 审计机关进行审计时，有权就与审计事项相关的问题进行调查。有关单位和个人应当支持、协助审计机关工作，如实反映情况，提供有关证明材料。
审计机关查询被审计单位在金融机构的存款时，应当持审计机关主要负责人签署的查询通知书。有关金融机构应当协助执行。
第四十三条 审计机关有根据认为被审计单位可能转移、隐匿、篡改、毁弃会计凭证、会计帐簿、会计报表以及其他与财政收支或者财务收支有关资料的，有权采取取证措施；必要时，经审计机关负责人批准，有权暂时封存被审计单位与违反国家规定的财政收支或者财务收支有关的帐册资料。
审计机关发现被审计单位转移、隐匿所持有的违反国家规定取得的资产或者正在进行违反国家规定的财政收支、财务收支行为，有权予以制止。
第四十四条 审计机关有权对与财政收支或者财务收支有关的问题提出建议；有关部门和单位应当及时依法处理，并将处理结果书面通知审计机关。
审计机关在审计过程中，发现被审计单位或者有关责任人员有犯罪嫌疑的，应当及时移送司法机关处理。司法机关应当及时依法处理，并将处理结果书面通知审计机关。
第四十五条 审计机关有权对与财政收支或者财务收支有关的特定事项进行专项审计调查，被调查的部门、单位不得拒绝。
第四十六条 审计机关应当定期对审计意见和审计决定的执行、办理情况进行检查。检查情况应当向本级政府和上一级审计机关报告，并接受本级人大常委会的监督。
第四十七条 审计机关审计终结后，应当向政府有关部门通报或者向社会公布审计结果。
第九章 法律责任
第四十八条 对有违反预算的行为或者违反其他国家规定的财政收支行为的本级各部门和下级政府，审计机关应当区别情况依法对违法取得的资产作出以下处理：
（一）责令限期缴纳、上缴应当缴纳或者上缴的财政收入；
（二）责令限期退还被侵占的国有资产；
（三）责令限期退还违法所得；
（四）责令冲转或者调整有关会计帐目；
（五）采取其他纠正措施。
第四十九条 对被审计单位违反国家规定的财务收支行为，审计机关应当依法对违法取得的资产作出处理，并可依照《中华人民共和国审计法实施条例》第五十三条的规定对被审计单位给予警告、通报批评、没收违法所得或者罚款的行政处罚；提出对有关责任人员给予行政处分或者纪律处分的建议。
第五十条 被审计单位拒绝或者拖延提供与审计事项有关的资料，或者拒绝、阻碍检查的，由审计机关根据《中华人民共和国审计法实施条例》第四十九条的规定追究责任。
第五十一条 被审计单位有转移、隐匿、篡改、毁弃会计凭证、会计帐簿、会计报表及其他与财政收支或者财务收支有关的资料，或者转移、隐匿违法取得的资产行为的，由审计机关根据《中华人民共和国审计法实施条例》第五十条、第五十一条的规定处理。
第五十二条 报复陷害审计人员的，由有关部门作出处理；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第五十三条 审计人员滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守、收受贿赂，构成犯罪的，依法追究刑事责任；尚不构成犯罪的，依法给予行政处分。
审计人员违法、违纪取得的财物，依法予以追缴、没收或者责令退赔。
第五十四条 被审计单位对审计机关的具体行政行为不服的，可以自知道审计具体行政行为之日起六十日内，向上一级审计机关或者本级人民政府申请复议；对审计复议决定不服的，可以在收到审计复议决定书之日起十五日内，向人民法院提起诉讼。
第十章 附则
第五十五条 本条例未作规定的审计监督职责、权限、程序及法律责任等事项，依照《中华人民共和国审计法》及其他有关法律、法规的规定执行。
第五十六条 市政府可根据本条例制定实施细则。
第五十七条 本条例自2001年6月1日起施行。
2001年2月23日
