全国银行间债券市场债券交易流通审核规则
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全国银行间债券市场债券交易流通审核规则
中国人民银行
中国人民银行公告〔2004〕第19号
为提高行政审批效率，增强市场透明度，维护投资者合法权益，推动银行间债券市场规范、健康发展，中国人民银行制定了《全国银行间债券市场债券交易流通审核规则》，现予公布。
中国人民银行
二○○四年十二月七日
全国银行间债券市场债券交易流通审核规则
第一条 为规范对银行间债券市场债券交易流通的审核，维护投资者的合法权益，根据《中华人民共和国中国人民银行法》、《中华人民共和国行政许可法》、《中国人民银行行政许可实施办法》以及《全国银行间债券市场债券交易管理办法》等法律法规规章，制定本规则。
第二条 本规则所称债券与中国人民银行发布的《全国银行间债券市场债券交易管理办法》中的债券含义相同。
第三条 债券发行人（以下简称发行人）申请其发行的债券在银行间债券市场交易流通（以下简称交易流通），应逐期报中国人民银行审核。
证券公司短期融资券交易流通有关事宜按《证券公司短期融资券管理办法》（中国人民银行公告〔2004〕第12号）规定执行。
第四条 发行人申请其发行的债券交易流通，应符合下列条件：
（一）债券依法公开发行；
（二）债权债务关系确立并登记完毕；
（三）具有较完善的治理结构和机制，申请前两年没有重大违法、违规行为；
（四）债券的实际发行额不少于人民币5亿元；
（五）单个投资人持有量不超过该期债券发行量的30％；
（六）中国人民银行规定的其他条件。
第五条 发行人申请其发行的债券交易流通，应向中国人民银行提交下列文件：
（一）交易流通的申请报告；
（二）主管部门批准债券发行的文件；
（三）债券发行章程或发行公告；
（四）债券发行情况报告；
（五）债券持有量排名前30位的持有人名册（债券持有人不足30人的，为实际持有人名册）；
（六）发行人申请前两年经审计的财务报告和涉及发行人的重大诉讼事项说明；
（七）中国人民银行要求提交的其他材料。
第六条 对申请材料不齐全或者不符合法定形式的，中国人民银行应当场或者在五日内一次告知申请人需要补正的全部内容；对申请材料齐全、符合法定形式，或者发行人按照要求提交全部补正申请材料的，中国人民银行应当受理申请。中国人民银行决定受理的，应当自受理之日起20个工作日内做出同意或者不同意的书面决定。
第七条 中国人民银行同意申请债券的交易流通，并不表明对该期债券的投资价值和投资风险作出了任何判断，投资者应关注发行人的基本状况和披露的信息，进行独立的投资判断，并自行承担投资风险。
第八条 发行人应自接到批准文件起7个工作日内，同时向全国银行间同业拆借中心（以下简称同业中心）和中央国债登记结算有限责任公司（以下简称中央结算公司）提供交易流通公告，公告内容应包括本规则第五条第（三）、（六）项、该期债券信用评级报告及其跟踪评级安排的说明、担保人资信情况说明及担保协议（如属担保发行）。
第九条 中央结算公司接到批准文件后即可确定债券交易流通要素，同时通知同业中心。同业中心和中央结算公司应于收到发行人交易流通公告的第二个工作日向市场参与者公布以下信息，并于第三个工作日办理债券的交易流通：
（一）中国人民银行批准债券交易流通的文件；
（二）债券交易流通公告；
（三）债券交易流通要素；
（四）中国人民银行要求公布的其他信息。
第十条 在债券交易流通期间，发行人应按中国人民银行的规定向市场参与者进行持续的信息披露。
第十一条 发行人按照规定提交债券申请文件和进行信息披露时，应遵守以下基本要求：
（一）发行人按规定提交的债券交易流通申请文件及向市场参与者披露的文件，应真实、准确、完整，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；
（二）发行人应披露的信息包括债券交易流通公告、年度报告、临时报告及跟踪信用评级结果；
（三）发行人披露的信息涉及财务会计、法律、资产评估等事项应由具备相关业务资格的会计师事务所、律师事务所和资产评估机构等专业性中介机构审查验证，并出具书面意见。
第十二条 债券交易流通期间，在公布发行人需要披露的信息前，发行人及相关知情人不得泄露其内容。
第十三条 债券交易流通期间，发行人应在每一会计年度结束之日起4个月内（如遇特殊情况，经中国人民银行同意，可延期披露），向市场参与者披露年度报告。
第十四条 对债券交易流通期间发生的重大事件，发行人应在第一时间向市场参与者公告，并向中国人民银行报告。
本条所称重大事件包括但不限于以下事项：
（一）发生重大债务或未能清偿到期债务的违约情况；
（二）发生重大亏损或遭受重大损失；
（三）发行人减资、合并、分立、解散、托管、停业、申请破产的；
（四）涉及发行人的重大诉讼；
（五）涉及担保人主体发生变更或经营、财务发生重大变化的情况（如属担保发行）。
第十五条 发行人应与信用评级机构就跟踪评级的有关安排做出约定，并应于债券交易流通期间每年的7月31日前向市场参与者公告上一年度的跟踪评级报告。
第十六条 发行人的信息披露应通过中国货币网、中国债券信息网或者中国人民银行指定的其他新闻媒体进行。
第十七条 发行人应不晚于债券付息或到期日前的第三个工作日公告债券付息或兑付等有关事宜。
第十八条 债券交易流通期间，发行人不得以自己发行的债券为标的资产进行债券交易，但发行人依据有关规定或合同进行提前赎回的除外。
第十九条 经批准交易流通的债券自到期日前的第三个工作日起终止交易流通。
第二十条 银行间债券市场参与各方有下列情形之一的，由中国人民银行按照《中华人民共和国中国人民银行法》第四十六条的规定予以处罚。对于及时主动纠正有关违法行为的市场参与各方，按照《中华人民共和国行政处罚法》第五条、第二十七条的规定，可以从轻或减轻处罚；违法行为轻微并及时纠正，没有造成危害后果的，不予行政处罚。
（一）发行人擅自或变相以自己发行的债券为标的资产进行债券交易的；发行人未按中国人民银行规定履行信息披露义务的，或者在债券交易流通间，发行人及相关知情人泄露需要披露信息的；发行人违反本规则其他规定的行为。
（二）银行间债券市场参与者擅自交易依法公开发行、但未经批准交易流通债券的。
（三）同业中心和中央结算公司不按规定办理债券交易流通或擅自安排债券交易流通的；同业中心和中央结算公司违反信息披露规定的。
第二十一条 中央政府债券、中央银行债券和政府类开发金融机构债券的交易流通不逐期审核，由同业中心和中央结算公司按中国人民银行规定的时间和程序直接办理交易流通相关事宜。但以上债券应符合本规则第四条第（一）、（二）和（四）项的要求。
政府类开发金融机构债券发行人应于债权债务登记完成后的五个工作日内向中国人民银行书面报告该期债券的发行情况。
中央政府债券和中央银行债券发行人豁免信息披露及信用评级义务，政府类开发金融机构债券发行人豁免信用评级义务。
第二十二条 本规则由中国人民银行负责解释。
第二十三条 本规则自2004年12月15日起施行
关于印发《税务系统培训班质量评估办法》的通知
国家税务总局
关于印发《税务系统培训班质量评估办法》的通知
国税发[2011]28号
各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局、地方税务局，局内各单位：
现将国家税务总局制定的《税务系统培训班质量评估办法》印发给你们，请认真贯彻执行。《国家税务总局关于印发〈国家税务总局培训班质量评估暂行办法〉的通知》（国税函[2006]302号）同时废止。
各单位在执行中遇到的问题及意见、建议，请及时报国家税务总局（教育中心）。
附件：1 税务系统培训班质量评估测评问卷
http://www.chinatax.gov.cn/n8136506/n8136593/n8137537/n8138502/n11014068.files/n11014518.doc
2.税务系统培训班相关工作检查表
http://www.chinatax.gov.cn/n8136506/n8136593/n8137537/n8138502/n11014068.files/n11014519.doc
3.税务系统培训班质量评估测评问卷汇总表
http://www.chinatax.gov.cn/n8136506/n8136593/n8137537/n8138502/n11014068.files/n11014520.doc
国家税务总局
二○一一年二月二十三日
税务系统培训班质量评估办法
第一章 总 则
第一条 为进一步加强税务系统集中脱产培训班（以下简称培训班）管理，检验培训质量，提高培训效益，根据《中共中央关于印发〈干部教育培训工作条例(试行)〉的通知》（中发〔2006〕3号）、《中共中央组织部 人力资源和社会保障部关于印发〈公务员培训规定（试行）〉的通知》（中组发〔2008〕17号）等文件规定，结合税务系统教育培训工作实际，制定本办法。
第二条 培训班质量评估（以下简称评估）是培训班主办税务机关（以下简称培训主办方）、承办培训班的干部教育培训机构（以下简称培训承办方）在学员参与下，依据培训目标和培训相关信息，采取一定方法对培训的质量和效益进行客观评议和估价，进而改进和完善培训的工作。
第三条 培训主办方负责组织实施评估。培训承办方配合培训主办方实施评估。学员是评估信息的主要来源，应积极参与评估。
第四条 评估的目标是，通过问卷调查和实地检查培训相关工作，掌握培训班实施情况，及时发现问题和不足，督促改进工作，增强培训的针对性和时效性，提高培训质量和效益。
第五条 评估遵循严谨求实、客观公正，遵循规律、规范有序，简便易行、注重实效，以评促改、重在提高的原则，坚持激励与约束相结合，定量与定性相结合，指导性与操作性相结合。
第六条 各级税务机关举办的5天以上各类培训班均应按本办法进行质量评估。对培训时间较长、投入较大的重点班次应当进行重点、全面评估。
第二章 评估的内容和指标
第七条 评估的主要内容包括：分项测评、总体评价和相关工作检查等。
第八条 分项测评是对培训各环节的评估，主要内容包括：
（一）对培训方案的评价，具体测评指标为：目标定位、计划安排、课程设置等。
（二）对培训教学的评价，具体测评指标为：师资水平、教学方法、教材资料等。
（三）对培训管理的评价，具体测评指标为：人员配备、组织运行、管理水平及有无乱收费情况等。
（四）对培训保障的评价，具体测评指标为：住宿情况、伙食情况、服务情况等。
（五）对培训效果的评价，具体测评指标为：获取知识、分享经验、促进工作等。
总体评价是对培训总体满意度的评估。
第九条 分项测评和总体评价均按优、良、中、差4个测评等级评定。
第十条 相关工作检查是对培训中贯彻执行上级有关规定、制度情况的检查。检查项目主要包括：文书档案、教学管理、学员管理、经费使用管理等。
第十一条 评估内容、测评指标和检查项目可根据培训工作需要调整补充。
第十二条 培训承办方在配合培训主办方实施评估的同时，要细化教学评估，主要针对课程设置、教师教学态度、教学水平、教学内容、教学方法、教学效果和学员反应等方面进行评估，具体内容和指标体系自行确定。
第十三条 鼓励开展对培训质量和效果的跟踪、延伸评估，特别是对学员回到工作岗位后工作能力、工作绩效改变情况的深层次评估。
第三章 评估的方法和程序
第十四条 评估按照以下方法和程序进行：
（一）派出评估人员。培训班结束前（30天以上的培训班可增加中期评估），由培训主办方派出评估人员前往培训承办方实施评估。
（二）组织问卷调查。评估人员向学员发放测评问卷，学员以无记名方式填写测评问卷。问卷调查对象为培训班全体学员，收回有效问卷数应不少于参训学员总人数90％。《税务系统培训班质量评估测评问卷》见附件1。
（三）召开学员座谈会。由评估人员随机确定参加座谈会学员名单，人数一般不少于参训学员总人数25%。学员座谈会由评估人员直接组织，培训承办方人员回避。座谈会主要了解学员收获、感受、意见和建议等，必要时可个别走访。对学员反映的重大问题，应组织专项调查。
（四）进行相关检查。评估人员依照检查项目，检查培训实施有关工作，以写实方式逐项填写检查情况。《税务系统培训班相关工作检查表》见附件2。
（五）汇总和处理信息。由评估人员汇总、统计评估问卷和相关检查获取的各类信息。分项评价中各项评估指标各级次评估值和总体评价各级次评估值，均以评价率（选票数与参加测评总人数之比）表示。对学员的具体意见和建议，应逐条整理、归纳、汇总。《税务系统培训班质量评估测评问卷汇总表》见附件3。
（六）提交评估报告。由评估人员撰写评估报告。评估报告的主要内容包括：培训班背景情况、实施概况、评估实施情况、评估的结果（陈述及图示）及定量和定性分析、评估的结论及相关建议等。
第十五条 培训承办方开展教学评估的办法和程序自行确定。教学评估情况应以文字方式报告培训主办方。
第四章 评估结果的反馈与应用
第十六条 建立培训质量评估档案。税务总局建立承担税务总局培训任务的有关干部教育培训机构的评估档案。各级税务机关要建立本单位所举办的各类培训班的评估档案。各干部教育培训机构要建立教学评估档案。
第十七条 建立评估结果反馈机制。评估结果是改进培训工作、提高培训质量的重要依据。每次评估结束后，培训主办方应将评估结果及时反馈培训承办方及其上级主管部门。培训承办方要认真分析、研究评估中发现的问题，采取有效措施改进工作，并及时向有关方面报告改进完善情况。
第十八条 建立激励约束机制。对学员反应较好、培训质量较高的干部教育培训机构，各级税务机关在培训任务安排上予以优先考虑及相关政策支持。对评估中发现的问题，由培训主办方或培训承办方主管部门督促培训承办方改进完善。对改进效果不明显或出现严重违反上级培训工作有关规定的，可在一定范围通报批评，必要时可限制甚至取消其承办培训班资格。
第五章 纪律与监督
第十九条 各级干部教育培训主管部门要高度重视培训质量评估工作，根据评估结果调整培训计划、完善培训项目、确定培训机构，并对所属干部教育培训机构进行指导和考核。
第二十条 培训主办方要认真组织实施评估，客观公正评价，并及时反馈评估结果，督促、监督培训承办方完善相关工作，不得随意简化评估或不评估。
第二十一条 培训承办方要积极配合、支持培训主办方开展评估工作，不得虚报瞒报、弄虚作假。
第二十二条 所有评估参与者要实事求是地反映真实情况、做出客观评价，不得打人情分或报喜不报忧。
国家国有资产管理局、财政部、国家工商行政管理局国有资产产权登记管理办法（试行）
国家国有资产管理局 财政部 等
国家国有资产管理局、财政部、国家工商行政管理局国有资产产权登记管理办法（试行）
国家国有资产管理局、财政部、工商局
第一条 为了做好国有资产产权登记管理工作，根据国务院《关于加强国有资产管理工作的通知》的要求，制定本办法。
第二条 国有资产产权登记是指国有资产管理部门代表国家对应属国家所有的资产组织产权登记，取得所有权凭证和确认占有、使用单位国有资产经营权的法律行为。
第三条 凡是占有、使用国有资产的企业和实行企业管理的事业单位（以下统称企业单位），都必须按照本办法的规定，向国有资产管理部门申报、办理产权登记手续。
第四条 国有资产产权登记管理工作由国家国有资产管理局和地方各级国有资产管理部门组织实施。
各级国有资产管理部门负责本级企业单位所占有、使用的国有资产产权登记工作。
国有资产管理部门可以委托其它机关办理产权登记手续。
尚未设立国有资产管理机构的地方，由财政部门办理产权登记手续。
第五条 各级国有资产管理部门应将本级企业单位所占有、使用的国有资产产权登记情况定期报告上级国有资产管理部门，并抄送同级财政部门。
第六条 国家国有资产管理局负责统一制定国有资产产权登记表（表式附后）。产权登记表一式两份，其正本作为国家对资产拥有所有权的法律凭证，其副本作为企业单位占有、使用国有资产的法律凭证。
第七条 占有、使用国有资产的企业单位在填报产权登记表时，应附送资金平衡表等有关报表。
第八条 国有资产产权登记表，应结合企业单位财务决算中国家基金增减变动的情况，每年填报一次。国有资产管理部门发现填报内容与实际情况不符的，有权要求登记的企业单位予以更正或重新进行登记。
第九条 国有资产产权登记的主要内容为：
（一）单位名称；
（二）住所；
（三）法定代表人；
（四）经济性质；
（五）主管单位；
（六）资产总额；
（七）注册资金总额，国有资金所占比重；
（八）实有资金总额，国有资金占实有资金的比重。
第十条 企业单位的名称、住所、经济性质发生变更以及增设或撤销分支机构时，应向国有资产管理部门办理变更登记手续。
第十一条 企业单位分立、合并、迁移、被撤销，应在主管部门或审批机关批准后三十日内，向国有资产管理部门申请办理产权变动登记，并按国家规定对其国有资产进行清查，做出价值评估，登记造册，办好交接手续，妥善处理，防止国有资产被侵占、哄抢或变相瓜分。
第十二条 各级国有资产管理部门应妥善保管国有资产产权登记表，并建立产权登记档案和国有资产登记统计制度，了解并掌握国有资产的存量和变动状况。
第十三条 企业单位不按本规定执行的，财政部门、企业主管部门或财政部门认定的财务管理部门不予开具资金信用证明；工商行政管理机关不予办理企业登记；国有资产管理部门有权建议主管部门对企业单位的法定代表人给予行政处分。
第十四条 建设单位、行政事业单位、党派社团中的国有资产，以及属于国家所有的土地、森林、矿藏等自然资源的产权登记管理办法，由国家国有资产管理局会同有关部门另行制定。
第十五条 对境外国有资产，应根据我国法律、法规，结合所在国家或地区的法律法令，办理确定所有权归属的法律手续，并进行产权登记。具体管理办法由国家国有资产管理局会同有关部门另行制定。
第十六条 军队和武警系统的国有资产产权登记管理办法，由中国人民解放军总后勤部和武警部队后勤部门自行制定，并送国家国有资产管理局备案。
第十七条 本办法由国家国有资产管理局负责解释。
第十八条 本办法自发布之日起试行。
1990年12月5日
