中国投资银行稽核审计工作程序
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中国投资银行稽核审计工作程序
中国投资银行
中国投资银行稽核审计工作程序
中国投资银行
第一条 根据《中华人民共和国审计条例》，《审计署关于内部审计工作的规定》和《中国投资银行内部稽核审计暂行规定》的规定，制定本程序。
第二条 投资银行各级内部稽核审计机构（以下简称稽审机构）应根据上级行的工作部署，结合本行实际情况，制订年度稽核审计（以下简称稽审）工作计划，对本行的审计对象，有计划、有步骤、分期分批地进行稽审。
第三条 根据年度工作计划的安排，上级稽审机构和本行领导的工作要求，确定被稽审的行、处或本行内部的有关业务部门（以下简称被稽审单位），拟定稽审工作方案（附式1），报经行长批准实施。
拟定稽审工作方案时，应根据稽审的目的、范围和内容，按照下列形式，确定应该采取的稽审方式：
（一）就地审计。稽审机构派稽审人员到被稽审单位进行审计。
（二）报送审计。被稽审单位按照稽审机构的通知要求，将有关报表及资料如期报送稽审机构，稽审机构就这些报表及资料进行审计。
（三）委托审计。上级稽审机构委托下级稽审机构进行审计。
（四）联合审计。稽审机构与其他有关业务部门配合，共同进行审计。
第四条 实施稽审工作方案时，需要通知被稽审单位作好各项准备工作的，应事前向被稽审单位发送“稽审通知书”（附式2）；凡不需要事前告知被稽审单位的，可不发送“稽审通知书”。
第五条 稽审人员进驻被稽审单位时，应出示稽审证，向被稽审单位的负责人说明稽审工作的意图和要求，由被稽审单位的负责人安排情况汇报和提供需要的全部情况材料。
稽审人员在听取汇报时，应认真记录，客观分析，并可交谈情况，提出疑问。
稽审人员应根据稽审事项，要求被稽审单位提供下列情况材料：
（一）有关稽审事项基本情况的文字说明材料；
（二）有关稽审事项的凭证、帐目、报表或合同、借据；
（三）被稽审单位有关稽审事项的文件、会议记录、负责人批示和规章制度；
（四）上级行或业务主管部门有关稽审内容的文件、批示或指示。
第六条 稽审人员通过审查上述情况材料，检查现金、实物，向有关人员调查，参加被稽审单位的有关会议等方法，进行实际查证。
稽审人员应将在查证过程中了解的情况和发现的问题详细记入稽审工作底稿（附式3）；对于发现的问题，应在记入稽审工作底稿的基础上，将问题的内容、证据、提出纠正处理或进一步查证核实的意见逐笔记入登记表（附表4），并由被稽审单位写出书面证实材料或在记录登记表上
签字盖章。
稽审人员检查各种凭证、帐册、报表、合同、借据、实物和重要空白凭证时，要由被稽审单位有关人员在场陪同进行；检查现金库存、外币及有价单证时，应与被稽审单位的负责人、出纳和管库员会同进行。
向有关人员调查时，稽审人员一般应有两人在场，记录谈话内容，并经被调查人核阅签署，或者要求被调查人写出书面证明材料，经本人签字和单位盖章后交稽审人员。
稽审人员参加有关会议时，应当对涉及稽审事项的内容做出记录。
根据工作需要，对作为证明材料的原始资料、有关文件和实物等，稽审人员可以要求复印或拍照，并经被稽审单位签字盖章或提供书面证明材料。
（第五、六条是采用就地审计方式应执行的规定，采用其他稽审方式时可参照办理。）
第七条 查证终结时，稽审人员应写出稽审报告（初稿）和填制“稽审报告书”（附式5）。稽审报告主要包括下列内容：
（一）关于稽审内容、范围、方式、时间及有关情况的简要概括；
（二）稽审中发现的问题；
（三）对稽审事项的评价；
（四）处理意见和建议。
编写稽审报告时，应做到：列举问题，证据确凿；作出评价，客观公正；处理意见，妥当中肯；改进建议，切实可行；文字措词，扼要准确。
第八条 稽审人员写出的稽审报告（初稿），应征求被稽审单位的书面意见。被稽审单位应当在收到稽审报告之日起10日内提出意见，并及时反馈给稽审人员。
被稽审单位提出不同意见，认为稽审报告中事实不清或有出入的，稽审人员应当进一步核实；对稽审报告中结论和处理意见有异议的，稽审人员应当根据有关法规、制度和具体情况认真研究。经核实和研究，证明被稽审单位所提意见是合理的，应对稽审报告作出修改。
被稽审单位在规定期限内没有提出书面意见的，视为对稽审报告没有异议。
第九条 经征求意见和修改定稿的稽审报告，应报送稽审行行长审定。委托稽审的稽审报告应报委托稽审机构审查后报委托行行长审定。
第十条 稽审报告经稽审行行长审定后，即应作为稽审结论和决定，并以下列任何一种方式通知被稽审单位贯彻执行；
（一）将稽审报告和稽审报告书发送给被稽审单位。
（二）按照行长审定意见和稽审报告内容，向被稽审单位发出正式文件，附发稽审报告。
第十一条 被稽审单位对稽审结论和决定如有异议，可在15日内向稽审行行长或上级稽审机构提出申诉。
稽审行行长、上级稽审机构，应在接到申诉的30日内进行复审，作出处理。对不适当的处理决定，予以纠正。
复审期间，原稽审结论和决定，一般应予执行。
第十二条 复审结束后，复审人员应编写复审报告和复审报告书（附式6），报经复审行行长审定后，签发稽审裁定书（附式7），附发复审报告和复审报告书，通知被稽审单位和原稽审行（原稽审行和复审行为同一行的，只送被稽审单位）贯彻执行。
第十三条 被稽审单位应根据稽审报告中所提出的问题和意见，在收到稽审报告的20天内，写出落实情况报告，送稽审机构。
第十四条 稽审机构应对稽审结论和决定的执行情况进行检查，发现被稽审单位未按要求执行稽审结论和决定的，应向稽审行行长或上级稽审机构报告，并提出限期纠正的处理意见，报行长审定后通知被稽审单位执行。
第十五条 稽审机构在稽审过程中形成的文件、报告及有关资料，应及时搜集齐全，妥善归档保管；非经批准，不得任意销毁。归档的范围和保管期限应参照审计署和国家档案局制订的《审计档案管理工作的暂行规定》办理。
第十六条 各分行的稽审机构可以根据本程序结合本行具体情况制定补充程序，并报总行备案。
第十七条 本程序由投资银行总行负责解释和修改。
第十八条 本程序自发布之日起试行。
附：稽审文书格式1－7（略）
1992年4月8日
中华人民共和国主席令（七届第63号）
全国人民代表大会常务委员会
中华人民共和国主席令（七届第63号）
根据中华人民共和国第七届全国人民代表大会常务委员会第二十七次会议1992年9月4日的决定：
一、免去王丙乾兼任的财政部部长职务。
任命刘仲藜为财政部部长。
二、免去李森茂的铁道部部长职务。
任命韩杼滨为铁道部部长。
中华人民共和国主席 杨尚昆
1992年9月4日
洛阳市洛浦公园管理条例
河南省洛阳市人大常委会
洛阳市洛浦公园管理条例
河南省人民代表大会常务委员会关于批准《洛阳市洛浦公园管理条例》的决议
(2005年9月30日河南省第十届人民代表大会常务委员会
第十九次会议通过)
河南省第十届人民代表大会常务委员会第十九次会议审议了洛阳市人民代表大会常务委员会制定的《洛阳市洛浦公园管理条例》。会议决定，批准《洛阳市洛浦公园管理条例》，由洛阳市人民代表大会常务委员会公布，自2006年1月1日起施行。
洛阳市洛浦公园管理条例
（2005年7月22日洛阳市第十二届人民代表大会
常务委员会第十三次会议通过2005年9月30日河南省第十届人民代表大会常务委员会第十九次会议批准）
第一章总则
第一条为加强对洛浦公园的规划、建设和管理，保护和改善生态环境，创造良好的人居环境，根据国家有关法律、法规，结合本市实际，制定本条例。
第二条本条例所称洛浦公园（以下简称公园）是指经城市总体规划划定的洛河两岸用于改善区域性生态环境以及供公众休憩、观赏的公共绿地和河道水面。
洛河上游西南环高速公路大桥以东至洛河下游二广高速公路大桥以西为公园规划控制区。公园堤脚线向外五十米为公园绝对控制区，五十米至一百米为公园相对控制区。
第三条公园及公园周边控制区的规划、建设和管理适用本条例。
第四条市园林行政管理部门是公园的主管部门。公园管理机构具体负责公园的日常管理工作。
相关行政管理部门在各自的职责范围内，共同做好公园的规划、建设和管理工作。
第五条公园实行封闭式管理，免费游览。
任何单位和个人都有保护公园的义务，有权对违反本条例的行为进行劝阻、检举和控告。
第二章规划与建设
第六条公园发展规划和建设计划由市园林行政主管部门会同城市规划、水利、土地等行政管理部门根据城市总体规划组织编制，报市人民政府批准后实施。
第七条在公园绝对控制区内禁止建设与公园功能无关的各种设施。
在公园相对控制区内进行建设应当严格控制。确需进行建设的，应当与公园景观相协调。城市规划行政管理部门在审批时，应当征求市园林行政主管部门的意见。
在公园控制区内已建成的与公园景观不相协调的建筑物，应当按照公园发展规划的要求逐步改造或者拆除。
第八条在公园内新建、改建和扩建配套设施项目应当符合公园发展规划，充分考虑公园的文化内涵和城市功能。项目设计应当由具有相应资质的单位承担，设计方案须由市园林行政主管部门参加审查，并按照国家和本市有关规定申报批准。
对公园景观或者功能产生重大影响的项目，其设计方案应当向社会公示，听取公众意见，必要时由市园林行政主管部门组织听证。
经批准的设计方案确需调整的，应当报原批准机关批准。
第九条工程施工必须按照批准的设计方案进行建设，施工现场应当设置围挡和安全警示标志，并采用有效的安全保障措施。不得破坏公园景观及各类设施，不得影响游人游览安全。
第十条公园的建设应当充分利用原有地形、地势、水体、植被和历史文化遗址等自然、人文条件。公园绿化应当科学合理地配置植物，注重物种的多样化发展和保护，体现生态效果，绿化用地的比例不少于陆地面积的百分之七十。公园的公共设施应当突出文化内涵，注重艺术和景观效果。
第十一条公园的出入口应当设置公园简介、游园示意图、游园须知和游园指引牌。公园内的各类牌卡应当保持整洁完好，文字图形规范。损坏、丢失的，应当及时更换或者补设。
主要出入口的位置必须与城市交通和游人走向、流量相适应。出入口外应当设置停车场和自行车存放处。
非主要出入口应当统一规划，并根据需要设立隔离桩或者围栏。
第十二条公园内的水、电、通讯、燃气等市政管网设施应当隐蔽铺设，不得破坏景观，不得危及游人人身、财产安全。
第十三条公园设置的游乐、健身和公共服务设施应当与公园功能、规模、景观相适应。
在公园的主要园路、建筑物出入口以及公共厕所等处应当设置无障碍设施。
第十四条公园用地不得擅自改作他用，城市基础设施建设确需占用公园用地或者规划确定的公园建设用地的，应当征求市园林行政主管部门的意见，并按照规定报市人民政府批准。
经批准占用公园绿地的，应当依据国家有关规定，向市园林行政主管部门交纳恢复绿地补偿费。
第三章园容与保护
第十五条公园园容应当符合以下要求：
（一）清新、整洁、美观；
（二）绿化植被长势良好；
（三）建筑物、构筑物外观完好；
（四）设施完好；
（五）无外露垃圾、无积水、无污物；
（六）门前广场畅通、平整、洁净。
第十六条公园服务人员应当佩带标志，遵守服务规范。在公园从事商业导游活动的人员必须具备导游资格。设备、设施的操作人员应当熟练掌握操作规程，法律、行政法规有资格要求的，应当取得相应的资格。
第十七条公园的安全管理应当做到：
（一）安全管理制度健全，大型展览、节假日游园活动和游乐、健身设施的安全保障措施落实到位；
（二）落实防火、防汛、防滑坡、防塌方的安全措施；
（三）合理设置消防水源、消防设施及排水设施；
（四）各类设备、设施应当定期检查维护，保持安全使用；道路及时修缮，保持安全畅通；
（五）游乐项目应当按照国家有关规定检查合格，各类游乐项目必须公开安全须知。
第十八条公园的病虫害防治应当以生物防治为主，减少药物用量，采取措施保护土壤和大气环境，降低对动植物的危害。
第十九条任何单位和个人不得向公园内排放烟尘、有害气体以及倾倒杂物、垃圾等废弃物。
公园及周边的噪声排放应当符合国家标准。对影响游人游览的噪声排放，公园管理机构应当会同有关部门予以制止。
第四章游园与管理
第二十条除老年人、残疾人、儿童等使用的手摇、手推轮椅和儿童车外，其他车辆未经公园管理机构同意不得进入园内。经批准进入公园的车辆车速不得超过30公里/小时。
第二十一条严格控制在公园内举办大型群众活动。
需要在公园内组织大型群众活动，主办单位应当制订活动方案和相应安全保障措施，并按照有关规定报有审批权的部门批准。
第二十二条在公园内组织活动，应当坚持健康、文明的原则，不得违反公序良俗，不得影响游客的正常游园和参观，不得损害公园绿化和环境质量。需搭建舞台、展台等临时建筑设施的,不得影响游客游览。活动结束后，主办单位应当及时清除废弃物，恢复原状。造成树木、草坪、设施损坏的，应当赔偿。
第二十三条游客应当文明游园，爱护公物，保护环境，遵守游园须知及公园有关管理规定，听从工作人员的引导和管理，不得妨碍他人游览和休憩。
第二十四条公园内禁止下列行为：
（一）乱丢果皮、纸屑、烟头等废弃物以及随地吐痰、便溺；
（二）攀踏亭、廊、座椅、护栏等设施；
（三）打骂吵闹，酗酒，影响他人游园；
（四）恐吓、捕捉和伤害鸟雀等动物；
（五）携犬进入公园；
（六）爬树，损坏植物，采摘花、果，践踏草坪；
（七）在设施、树木、雕塑上涂、写、刻、画、张贴和悬挂重物；
（八）携带易燃、易爆物品及其他危险品；
（九）点燃篝火、烧烤、宿营，焚烧落叶、荒草、垃圾；
（十）擅自摆摊设点、张挂广告、兜售物品。
第五章河道水面管理
第二十五条市水利行政管理部门按照管辖范围负责公园内河道水面的监督管理工作。
第二十六条公园河道水面工程及其附属设施应当及时维修、养护，确保正常使用。
河道水面工程的运行服从市防汛指挥部的统一调度。
河道水面工程管理单位应当在橡胶坝上下游划定禁区，并设置禁令标志。在河道水面易发生危险的地段，应当设置警示标志。
河道水面管理单位应当保持水面干净卫生，及时打捞漂浮物。
第二十七条在公园河道水面管理范围内，严格控制经营活动。
第二十八条在公园河道水面管理范围内新建、改建、扩建工程，应当按照河道管理权限申报批准。
第二十九条公园河道水面内禁止下列行为：
（一）汛期在两岸堤防之间行洪区域内逗留、玩耍；
（二）建设妨碍行洪的建筑物、构筑物，倾倒垃圾、渣土，从事影响河道行洪安全的活动；
（三）排放污水及一切影响水体水质的有害物质；
（四）清洗装储油类或者有毒污染物的车辆、容器等；
（五）乱搭窝棚及其他设施；
（六）非工作人员及船只进入禁区；
（七）漂流、游泳；
（八）燃油船只擅自进入水面；
（九）电网捕鱼、炸药炸鱼、药物毒鱼。
第六章法律责任
第三十条违反本条例规定，有下列行为之一的，由市园林、水利行政管理部门或者相关行政管理部门根据各自职责按照以下规定处理：
（一）违反第七条、第八条规定，未经批准擅自在公园内或者控制区内进行建设的，责令停止施工，限期改正或者拆除，并按照土建工程造价的百分之三至百分之七处以罚款；
（二）违反第九条规定，未设置围挡和安全警示标志以及破坏公园景观、设施，影响游人游览安全的，责令改正，可处以五百元以上二千元以下罚款；
（三）违反第十九条规定，擅自倾倒垃圾、杂物等废弃物的，责令限期清理，可处以一百元以上一千元以下罚款；
（四）违反第二十条规定，车辆未经同意进入公园或者经同意进入公园的车辆车速超过规定的，责令改正；拒不改正的，处以二百元以下罚款；
（五）违反第二十一条规定，擅自在公园内组织大型群众活动的，责令改正，可处以一千元以上五千元以下罚款；
（六）违反第二十四条规定的，责令立即改正、清理或者赔偿；拒不改正、清理或者赔偿的，对第（一）、（二）、（三）、（四）项行为，处以五元以上十元以下罚款；对第（五）、（六）、（七）项行为，处以二十元以上一百元以下罚款；对第（九）、（十）项行为，处以五十元以上二百元以下罚款；
（七）违反第二十九条第（二）项规定的，责令停止违法行为，排除阻碍或者采取其他补救措施，可处以五万元以下罚款；违反其他各项规定，责令改正，可以
对个人处以五十元以上一百元以下罚款，对单位处以五百元以上三千元以下罚款。
第三十一条违反本条例规定，造成他人损失的，应当承担赔偿责任；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第三十二条市园林、水利行政管理部门及其管理机构的工作人员违反本条例规定，有下列行为之一的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予批评教育或者依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任：
（一）不设置或者不按照规划设置游园示意图、游园须知、游园指引牌、警示牌等游园标识、标牌的；
（二）不依法履行法定的审批职责的；
（三）对职责范围内的举报、投诉不予查处或者查处不力的；
（四）不履行法定的监督管理职责，造成园容脏、乱、差或者游园秩序混乱的；
（五）因管理不善造成人员伤亡的；
（六）其他滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊的行为。
第七章附则
第三十三条本条例自2006年1月1日起施行。
