苏州市政府办公室关于转发苏州市轨道交通工程跟踪审计暂行办法的通知
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苏州市政府办公室关于转发苏州市轨道交通工程跟踪审计暂行办法的通知
江苏省苏州市人民政府办公室
苏府办〔2008〕210号
苏州市政府办公室关于转发苏州市轨道交通工程跟踪审计暂行办法的通知
市轨道交通建设领导小组各成员单位，市轨道交通工程建设指挥部及其各成员单位：
经市政府同意，现将市审计局制定的《苏州市轨道交通工程跟踪审计暂行办法》转发给你们，请认真遵照执行。
二○○八年十月八日
苏州市轨道交通工程跟踪审计暂行办法
第一章 总则
第一条 为了规范对苏州市轨道交通建设项目的审计监督，保证审计工作质量，促进项目加强管理，完善内控制度，规范建设行为，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》、审计署《政府投资项目审计管理办法》和《苏州市政府公共工程审计监督办法》等法律、法规和规章的规定以及市委、市政府关于轨道交通跟踪审计的要求，结合本项目实际情况，制定本办法。
第二条 对苏州市轨道交通建设项目的审计，将根据项目建设进度，实施定点和分阶段的定期相结合的跟踪审计。
第三条 对苏州市轨道交通建设项目的审计包括对该项目前期准备阶段工作、项目概（预）算的执行情况以及项目竣工决算的真实、合法、效益情况进行审计监督。
第四条 轨道交通建设项目建设单位(包括项目法人) 为跟踪审计的被审计单位。审计机关可依照法定程序对勘察、设计、施工、监理、采购、供货、咨询服务等单位与项目有关的财务收支及相关经济活动进行跟踪审计监督或审计调查。
第二章 项目审计的主要内容
第五条 对建设项目前期准备阶段工作的审计。审查建设项目的审批文件，项目建议书、可行性研究报告、环境影响评估报告、初步设计、建设规划及施工许可文件、土地批复、环保与消防批准文件、项目设计及设计图纸审核文件等是否齐全、有效；各种规费是否按规定及时缴纳，减、免、缓缴的手续是否完善，是否符合有关规定；建设项目的勘察、设计、施工、监理、采购、供货等招标投标程序及其结果是否合法、有效；前期征地拆迁手续是否完备，程序是否规范，成本是否真实。
第六条 对建设项目概算的执行情况进行审计。审查项目建设是否按审定的概算内容实施，概算总投资的控制措施是否到位；设计变更的内容是否符合规定，手续是否齐全；影响项目建设规模的单项工程投资调整和建设内容变更是否按规定的管理程序报批，有无擅自扩大建设规模和提高建设标准问题。
第七条 对建设项目经济合同实施情况的审计。审查苏州轨道交通建设项目的勘察、设计、招标代理、施工、监理、采购、供货等经济合同是否符合国家法律、法规的规定，相关单位是否按合同条款执行。
第八条 对建设单位内部控制制度和执行情况的审计。审查是否按国家有关规定建立、健全相关的管理制度，责任是否明确，各项内部控制制度是否得到有效落实和执行。
第九条 对项目建设资金来源、到位与使用情况的审计。审查建设资金（含项目资本金，下同）来源是否落实，是否按投资计划及时到位，能否满足项目建设进度需要；建设资金使用是否合规，有无滞留、转移、侵占、挪用建设资金等问题；资金筹集与投资进度是否衔接，有无大量资金闲置、或因资金调度不当而增加建设成本等问题；是否按进度、按合同规定付款；对以工程量清单进行招标的项目是否定期根据变更情况调整工程量清单,做好造价的实时控制,避免超清单支付的情况发生；对管线迁移项目是否以合同的形式与管线单位明确结算方式并明示以审计结果为准；建设资金是否专户存储，专款专用。
第十条 对项目建设成本及其他财务收支核算的审计。审查建设单位工程成本核算账务处理是否符合《国有建设单位会计制度》的要求，是否正确归集建设成本，单位工程成本是否准确，有无将不合理的费用挤入工程成本；核查财务报表是否真实，工程价款结算和往来款项是否真实、合法。
第十一条 对建设项目设备、材料采购及管理情况的审计。审查设备、材料等物资是否按设计要求进行采购，有无盲目采购行为；设备、材料等物资的采购、验收、保管和领用手续是否合规、有效；建设物资与同期开发经营物资是否严格区别核算。
第十二条 对项目设计、招标代理、施工和监理等单位的审计。审查项目设计、招标代理、施工和监理单位是否具备相应资质；设计费、代理费、施工费和监理费收取是否符合国家有关规定；有无非法转包工程行为，工程价款结算是否符合合同要求，有无偷工减料、高估冒算、虚报冒领工程款问题。
第十三条 对建设项目竣工决算的审计。审查建设项目工程竣工决算报表和说明书以及建设项目竣工编制依据的真实性、合法性；建设项目建安工程投资、设备投资、待摊投资的列支内容和分摊及其他投资列支的真实性、合法性、效益性；工程竣工资料档案归集整理的真实性、完整性、准确性和交付使用资产是否真实，是否办理了移交手续；建设项目尾工工程未完工程量和预留投资资金的真实性及建设项目投资效益。
第三章 跟踪审计的方式
第十四条 审计实施前应按规定向建设单位发出《审计通知书》，并根据定期跟踪审计情况向建设单位下达《审计报告》、《审计决定书》。
第十五条 原则上每半年对建设项目跟踪审计一次，审计进点次数和时间也可根据项目建设过程的实际情况和要求予以安排。
第十六条 审计组在审计时应首先检查上次定期跟踪审计所提意见和建议的落实情况。除正式进点审计外，审计机关应参与了解项目招投标、设备采购、重大变更审查、隐蔽工程验收等重要环节的运作过程，并在审计职权范围内给予指导和建议，做好审计服务工作。
第十七条 项目竣工后，审计组实施竣工决算审计。
第四章 跟踪审计的要求
第十八条 建设单位应适时设立内审机构，配备内审人员，及时了解和掌握项目建设中的情况，收集相关资料，配合审计组的跟踪审计工作。
第十九条 建设单位应积极配合审计，提供必要的审计条件，并向审计组提供项目建设的相关文件资料，包括：项目建议书及批复、可行性研究报告及批复、施工图设计文件、批准的初步设计概算和历次调整概算文件；招投标文件、设计及监理、施工、主要设备和大宗材料的采购合同；重大设计变更、签证资料和工程量最终计量清单、竣工图等。每月应及时向审计组报送财务报表和验工月报等相关资料。提供审计的资料要真实、合法、完整、及时。
第二十条 涉及重大评估、决策和方案论证、招标投标等会议，建设项目主要经济合同或补充协议的签订，发生重大的设计变更、现场签证、隐蔽工程验收，建设单位与相关单位的重要例会及其他对建设投资有重要影响的事项等，建设单位应随时通知审计组参与。审计组应将参与上述工作的主要情况登记入《跟踪审计台帐》。
第二十一条 建设单位与施工单位签订工程合同时，关于工程价款的结算条款中，要注明“工程价款的结算最终以审计机关的审定数为准”，工程进度款的支付要严格执行《苏州市轨道交通建设资金管理办法》的具体规定。
第二十二条 审计人员在跟踪审计时，必须依法审计，做到客观公正、实事求是，遵守有关廉政纪律的规定，保守其在执行业务中知悉的国家秘密和商业秘密。
第二十三条 本办法由苏州市审计局负责解释。
哈尔滨市人民政府办公厅关于印发哈尔滨市非煤矿山重特大事故应急救援预案的通知
黑龙江省哈尔滨市人民政府办公厅
哈政办发[2004]17号
哈尔滨市人民政府办公厅关于印发哈尔滨市非煤矿山重特大事故应急救援预案的通知
各区、县(市)人民政府，市政府各委、办、局，中直、省属在哈单位：
经市政府领导同意，现将《哈尔滨市非煤矿山重特大事故应急救援预案》印发给你们，请认真贯彻执行。
二○○四年十一月十七日
哈尔滨市非煤矿山重特大事故应急救援预案
为保证非煤矿山重特大事故应急救援工作高效、有序进行，最大限度地减少人员伤亡和财产损失，根据《中华人民共和国安全生产法》、《中华人民共和国矿山安全法》和《国务院关于特大安全事故行政责任追究的规定》等法律、法规和有关规定，结合我市实际，特制定本预案。
一、非煤矿山重特大事故的范围
我市行政区域内从事非煤矿山生产经营企业发生的事故，主要包括冶金地下开采矿山的采区、井巷和尾矿库所发生的透水、冒顶、片帮、中毒窒息、溃坝等重特大事故；露天采石、采土、采砂矿(场)所发生的爆炸、坍塌、山体滑坡等重特大事故。
二、工作原则
(一)应急救援，以人为本。要将保障人民群众生命财产安全、最大限度地减少人员伤亡作为首要任务，不断完善和强化抢险手段，科学、迅速组织应急救援，把人员伤亡和危害降到最低程度。
(二)统一指挥，分级负责。坚持统一领导、分级管理，分工负责、协调一致，各成员单位在市非煤矿山重特大事故应急救援工作指挥部的统一领导下，各司其职，各负其责，通力协作，主动配合，协同地方政府做好相关工作。
(三)集中力量，突出重点。要根据事故类别和现场实况，在专家指导下采取切实可行的抢险救援安全措施，组织专(兼)职救护人员进入事故现场勘查事故灾害程度，做好抢救伤亡人员、运送救灾物资和设备、疏散人员等工作，防止事故蔓延扩大。
(四)条块结合，以块为主。各区、县(市)要坚持属地化管理和“谁主管、谁负责”，充分依靠当地公安、消防、交通、医疗等救援力量，积极开展辖区内发生的非煤矿山事故救援工作，并及时报告市非煤矿山重特大事故应急救援工作指挥部，必要时组织全市救援队伍增援。
三、预案启动条件和程序
(一)启动条件
发生符合下列条件之一的非煤矿山事故，启动本预案。
1．一次发生死亡3至9人的重大事故；
2．一次发生死亡1 0人以上的特大事故；
3．发生中毒或急性职业病3 0人以上的事故；
4．尾矿库溃坝，造成1 0人以上死亡或1 O 0万元以上经济损失的事故。
发生未达到上述条件非煤矿山事故的，由事故发生地区、县(市)政府按照本级预案采取应急救援措施。
(二)启动程序
1．中直、省属和市属非煤矿山企业发生重特大事故后，应立即分别向当地政府、市安全生产监督管理局和企业主管部门报告，市安全生产监督管理局立即将事故基本情况向市政府报告；区、县(市)属非煤矿山企业发生重特大事故后，应立即向所在区、县(市)安全生产监督管理部门报告，区、县(市)安全生产监督管理部门立即将事故情况向本级政府和市安全生产监督管理局报告。报告内容包括事故发生单位、事故发生时间和地点、事故类别、事故原因、危害程度、救援要求和联系人、联系方式等。
2．市非煤矿山重特大事故应急救援工作指挥部立即召开成员单位会议，根据可能造成或已经造成的人员伤亡和财产损失程度，确定响应级别，发布启动命令，落实救援任务。
3．有关区、县(市)政府和市非煤矿山重特大事故应急救援工作指挥部各成员单位接到启动命令后，立即启动本级应急预案，按照职责分工，迅速开展应急救援工作。
四、应急救援组织机构和主要职责
(一)组织机构
成立市非煤矿山重特大事故应急救援工作指挥部，指挥部办公室设在市安全生产监督管理局。
1．市非煤矿山重特大事故应急救援工作指挥部
总指挥：市政府主管安全工作副市长
副总指挥：市长助理、副秘书长，市安全生产监督管理局、国土资源局、公安局、工商局、监察局、环保局和各区、县(市)政府主要负责同志
成 员：市安全生产监督管理局、国土资源局、公安局、工商局、监察局、环保局、卫生局、财政局、经委、交通局、劳动和社会保障局、民政局、中小企业局、市总工会、市气象局、哈尔滨电业局、中国人寿保险股份有限公司哈尔滨分公司、黑龙江省通信公司哈尔滨市分公司和各区、县(市)政府有关负责同志以及事故发生单位上级主管部门主要负责同志
2．市非煤矿山重特大事故应急救援工作指挥部办公室
主 任：市安全生产监督管理局局长(兼)
副主任：市安全生产监督管理局副局长(兼)
工作人员：从有关部门抽调
3．职责分工
(1)市安全生产监督管理局：负责全市非煤矿山重特大事故抢险救援综合协调、组织管理；与上级主管部门和专家紧急联系，迅速组织专家赶赴事故现场；会同有关部门和专家针对事故类别和灾害程度制定相应的抢险方案及防止事故扩大的处理措施，报指挥部审定后实施；对事故有关情况进行汇总，经指挥部审查同意后，由新闻单位发布信息；组织、检查区、县(市)和有关部门应急预案的编制、审查和备案工作；依据国家法律、法规，配合事故调查组对事故进行调查处理。
(2)市公安局：负责抽调警力以最快速度赶赴现场，封闭现场，维护秩序，疏散人员，确保道路畅通和抢险救护车辆有序进出；保护人员和财产安全，保护事故现场和证据，控制旁观者进入现场和事故危险区域，防止并处理事故现场出现的突发事件；根据事故类别和性质及时调动相关警种警力参与抢险救援；配合有关部门核对死亡人数、死亡人员姓名及身份，协助事故单位通知死者和伤员家属，并协助做好安抚工作。
(3)市卫生局：负责联系、安排市急救中心和有关医院，组织急救车辆、医疗器械和医护人员，提供急救所需药品；事故现场伤员抢救；事故现场卫生防疫；随时向指挥部报告人员伤亡、抢救等情况。
(4)市监察局：负责监督检查非煤矿山事故应急救援款物使用去向，查处违纪人员。
(5)市工商局：负责对发生事故单位办矿资质合法性的审查及处理工作。
(6)市国土资源局：负责地质灾害监测、预警，协调重大地质灾害防治。
(7)市经委、有关部门：负责组织抢险救援设备、物资、器材和食品的协调供应。
(8)市中小企业局：配合相关部门做好抢险救援和善后处理工作。
(9)市交通局：负责了解、掌握事故现场沿途交通道路状况，协调有关部门做好抢险救援车辆通行保障工作；组织抢险物资、器材、食品运输。
(10)市环保局：负责对非煤矿山企业发生事故后环境危害的监测，查清事故污染情况，提出具体解决措施。
(11)市气象局：负责将抢险救援期间天气、气候情况，及有关预防可能发生的灾害性天气及极端气候事件的措施建议，随时报告指挥部。
(12)市财政局：负责事故应急救援所需资金的保障工作。
(13)市劳动和社会保障局、民政局、市总工会：负责会同有关部门做好伤亡人员家属安抚工作。
(14)哈尔滨电业局：负责事故发生区域供电的应急处置。
(15)黑龙江省通信公司哈尔滨市分公司：负责事故发生区域的通讯应急处理。
(16)中国人寿保险股份有限公司哈尔滨分公司：负责对投保事故单位的紧急理赔工作。
(17)有关区、县(市)政府和事故发生单位上级主管部门：负责及时向指挥部提供事故现场全面情况和相关地质资料、图纸等；迅速集合本地区、本单位的抢险救援队伍进行自救；根据事故应急救援工作需要，在充分利用现有救援力量的基础上，建立并完善应急救援预案和应急指挥机构，充实救援力量，保障事故应急救援工作有效开展。
五、应急救援行动
(一)应急响应
指挥部办公室根据指挥部的指示，按照“就近、救急、高效”的原则，立即通知有关单位、救援队伍和专家赶赴事故现场参加应急救援。被征调的单位、救援队伍和专家应当服从指挥调遣，并积极组织参加抢险救援，不得拖延、推诿。
(二)救援要求
1．现场指挥部总指挥负责组织召开各成员单位和救援队伍负责人及专家联席会议，通报事故初步情况，在专家协助下制定应急救援实施方案，组织、指挥救援行动。
2．根据事故类别和现场救援需要，调集救援设备和器材，指派救援队伍深入事故区域，探明情况，抢救伤员，运送遇难者遗体到指定位置存放。在专家指导下，对涉及的矿(场)、井巷、尾矿库工程设施进行维护和处理，防止事故扩大。
3．卫生部门在指挥部的统一安排下，设立现场急救站，开展现场医疗急救，对伤员简单处置后，送指定医院治疗。搞好事故现场救援人员的个体防护、监护，并随时向指挥部报告人员伤亡情况和采取的救治措施。
4．应急救援结束后，各有关单位、救援队伍和专家在撤离事故现场前，要认真做好现场清理，切实消除不安全隐患，经现场指挥部同意后，方可撤离事故现场。
六、事故后期处置
(一)由市劳动和社会保障局、民政局、市总工会和当地政府等有关部门负责，会同事故发生单位共同成立事故善后处理小组，按照国家有关政策规定，积极做好事故遇难者和伤员的补偿、治疗和家属安抚工作，确保社会稳定。
(二)由当地政府负责，组织、协调事故发生单位和有关部门筹集资金和物资，搞好灾后重建。
(三)由市有关部门负责依据特别重大事故调查程序规定，配合国家或省开展事故调查。按规定时限提交调查报告，提出对有关责任人的处理意见及防止事故再次发生的具体措施。
(四)指挥部认真总结事故应急救援工作，查找不足和教训，进一步修订、完善事故预案。
七、事故预防和监督管理机制
(一)非煤矿山企业对事故危险源的监控和管理
非煤矿山企业对已确定易发生事故的危险源，要指定专门人员和机构负责管理，并认真做好以下相关工作：
1．掌握危险源的基本情况，了解发生事故的可能性及严重程度，搞好现场安全管理。
2．加强职工安全教育和培训，增强安全意识，严格兑规作业。
3．对危险源进行定期检查和巡回检查，随时掌握动态变化情况，一旦出现危及安全生产的问题，立即采取措施进行处理。
4．制定事故应急处理预案，配备充足、必要的应急救援器材和工具，每年至少进行1次应急预案演习。
(二)各级政府和安全监督管理部门对事故危险源的监控和管理
1．在对企业存在的危险源认定基础上，明确危险源的管理范围、责任和要求，督促企业建立健全危险源监控和管理机制，制定切实可行的事故应急预案。
2．依据重大危险源辨识规定，对全市非煤矿山危险源实施分级监控和管理。对中直、省属和市属非煤矿山的冶金、采石矿山企业，由企业会同主管部门制定事故应急救援预案；其它类矿山，由各区、县(市)政府组织制定事故应急救援预案。安全监督管理部门要按照《金属非金属露天矿山安全规程》、《尾矿库安全管理规定》、《金属非金属地下矿山安全规程》进行监控和管理。
3．各级安全生产监督管理部门要依法加强对危险源的监督检查，定期组织检测检验机构开展测试，对严重威胁安全生产、可能导致重特大事故发生的危险源，要每月上报1次检测检验结果。
(三)搞好事故应急救援预案演练
各级政府和有关部门要督促有关企业，定期进行事故应急救援预案演练，并要根据演习中发现的问题，重点从以下方面对事故应急预案进行检查、修订和完善：一是在事故期间报警通讯系统能否运作畅通；二是人员能否以最快速度撤离危险区；三是应急救援队伍能否以最快速度赶赴现场参加抢险救灾；四是能否有效控制事故进一步扩大。
八、相关事项
(一)非煤矿山重特大事故应急救援预案由哈尔滨市安全生产监督管理局负责制定，并根据法律、法规和国家、省、市的要求及全市非煤矿山安全生产实际，每年初组织相关专家对预案可行性进行1次评审，经过实际演练后作进一步修订、补充、完善，报市政府和黑龙江省安全生产监督管理局备案。
(二)对在实施非煤矿山事故应急救援中做出突出贡献的单位和个人，依据《中华人民共和国安全生产法》给予奖励；对在事故应急救援中失职、渎职的，依据《国务院关于特大安全事故行政责任追究的规定》给予行政处分，构成犯罪的，依法追究刑事责任。
(三)各区、县(市)和有关部门应当根据本预案，制定本地区、本部门的应急预案。
(四)本预案由哈尔滨市安全生产监督管理局负责解释。
(五)本预案自发布之日起施行。
劳动部、人事部、财政部、公安部、司法部、国家外汇管理局关于台胞、台属赴台湾地区定居有关待遇等问题的规定
劳动部等
劳动部、人事部、财政部、公安部、司法部、国家外汇管理局关于台胞、台属赴台湾地区定居有关待遇等问题的规定
1989年12月20日，劳动部等
为了妥善解决台胞、台属赴台湾地区定居的有关问题，经报请国务院批准，特作如下规定，请按照执行。
一、内地台胞、台属赴台湾地区定居，按有关规定，向公安机关申请办理去台证件。
台胞、台属因私事短期出国或去港澳地区后，要求（包括本人来信或委托亲友代办）赴台湾地区定居的，不予办理有关待遇等手续。台胞、台属在因私事短期赴台期间，已获得入台定居许可的，可按下列规定办理有关待遇等手续。
二、经批准赴台湾地区定居的国营企业、事业单位和党政机关、人民团体的台胞、台属职工（包括离休、退休、退职人员）其待遇如下：
（一）赴台湾地区定居的离休、退休、退职人员的离休费、退休费、退职生活费与内地离休、退休、退职人员享受同等待遇。其离休费、退休费、退职生活费及副食品价格补贴、粮（煤）价补贴、企业、事业单位职工的因工（公）残废补助费以及由民政部门支付的残废金等，由支付离休、退休、退职待遇的单位发给（残废金由支付离休费、退休费、退职生活费的单位向本人原居住地的民政部门领取），或由受委托的内地亲友代领，直至本人去世为止。
赴台湾地区定居的离休、退休、退职人员，每半年需提供一份由当地公证机关出具的本人生存证明书。支付单位凭上述证明支付应得的款项。
（二）赴台湾地区定居的离休、退休、退职人员死亡后的各项待遇，由支付离休费、退休费、退职生活费的单位，按照国家有关的现行规定执行。已在台湾地区定居的直系亲属须向支付离休、退休、退职待遇的单位提供由当地公证机关出具的离休、退休、退职人员的死亡证明书和其所供养的直系亲属生存证明书及与死者的亲属关系证明书，方可享受本款规定的各项待遇。
（三）凡不符合国家规定的离休、退休、退职条件的在职职工，获准赴台湾地区定居的，所在单位可以一次性发给离职费，具体标准如下：
连续工龄满1至10年的，每满1年发给1个月的本人标准工资（国家机关、事业单位为基础工资、职务工资、工龄津贴三项之和，下同）；连续工龄在10年以上的，从第11年起，每满1年发给1个半月的本人标准工资。满1年的尾数，不足6个月的，按半年计算，超过6个月的，按1年计算。离职费的总额，最高以本人24个月的标准工资为限。
连续工龄不满1年的，发给1个月的本人标准工资。
计算离职费时，应该包括副食品价格补贴。
（四）凡获准赴台湾地区定居的人员，均按照财政部关于差旅费开支的规定标准，由工作单位发给本人及随同出境定居的供养直系亲属从住地至出境口岸的车、船费，行李搬运费，旅馆费和伙食补助费。
支付本条第（一）、（二）、（三）款待遇所需的外汇，由当地中国银行按照国家外汇管理局的有关规定办理。
三、赴台湾地区定居的离休、退休、退职人员，经批准又回内地居住的，原支付离休费、退休费、退职生活费的单位，应该按照离休、退休、退职的有关规定继续支付应得的待遇。对又回内地居住的离职人员，经批准恢复工作的，原领取的离职费，应予退还。确有困难的，经所在单位领导批准，可以分期退还。
四、对批准赴台湾地区定居的台胞、台属，国家外汇管理局各地分局凭公安机关出入境管理部门签发去台有效证件和当地台办出具的赴台定居的换汇证明，批给每人200美元外汇额度。已从境外汇入外汇的，允许其复带出境。
五、集体所有制企业、事业单位离休、退休、退职、离职人员赴台湾地区定居的有关待遇问题，由各省、自治区、直辖市规定，其手续可以参照本规定办理。
六、本规定由劳动部解释，自下达之日起执行。
